|| Создано «Диапазоном» при помощи ИИ.

Директор и аудитор компании «Prof Servise» Юлия Цымбалова [на фото] объяснила, почему не нужно переживать мастерам маникюра и владельцам мелких магазинчиков, а также кому сдавать декларации.

В 2026 году ожидаются серьезные изменения в налоговом законодательстве. Кого они коснутся в первую очередь?

– С 2026 года вводятся существенные ограничения для работы на упрощенном налоговом режиме. Государство формирует четкий список тех, кто больше не сможет применять этот режим.

Под ограничения попадают крупные компании с годовым доходом более 2,359 млрд тенге, компании, где учредители участвуют в других организациях на упрощенном режиме, некоммерческие организации, участники специальных экономических зон и Astana Hub, а также бизнес, работающий в рамках совместной деятельности. 

Какие виды деятельности попадают под запрет?

– Работать на упрощенном налоговом режиме больше не смогут представители 44 видов деятельности, что в сумме охватывает около 185 конкретных профессий. В первую очередь, это финансовый сектор, банки, страховые компании и ломбарды. Также под запрет попадает производство и оптовая торговля алкоголем, табачными изделиями, бензином и дизельным топливом, за исключением розничной продажи сжиженного газа.

Отдельно стоит отметить, что в список вошли бухгалтерские, аудиторские и консультационные услуги, маркетинг, юридическая практика, включая адвокатов и нотариусов. Также ограничения затронут строительство и продажу жилых домов, добычу полезных ископаемых, операции с металлоломом и аренду объектов на крупных рынках.

Что это означает для предпринимателей, которые сегодня работают на упрощенке?

– Многим предпринимателям уже сейчас необходимо пересматривать свою налоговую модель. Если компания попадет под ограничения, с 2026 года потребуется переход на иной режим налогообложения, изменение структуры бизнеса или формата работы.

Самая большая ошибка в этой ситуации — ждать 2026 года. Практика показывает, что резкий переход без подготовки почти всегда приводит к ошибкам, штрафам и росту налоговой нагрузки.

Также с 2026 года вводится очень важное изменение. Компании, работающие на общеустановленном режиме, не смогут относить на расходы документы, полученные от контрагентов на упрощенном налоговом режиме.

Это принципиально новый подход, который напрямую влияет на взаимоотношения между бизнесами. На практике это означает следующее. Если компания на общеустановленном режиме покупает товары или услуги у поставщика на упрощенке, то такие расходы не уменьшают налогооблагаемую базу. Для бизнеса на общеустановленном режиме это становится экономически невыгодно.

В результате многие компании на общеустановленном режиме будут отказываться работать с поставщиками на упрощенке, поскольку не смогут учесть эти расходы при расчете налога.

Кого это затронет в первую очередь?

– В первую очередь это затронет предпринимателей на упрощенке, которые работают с юридическими лицами и крупным бизнесом. Особенно в сферах услуг, консалтинга, маркетинга, бухгалтерии и подрядных работ.

Даже если деятельность формально не запрещена, контрагенты могут просто отказаться от сотрудничества по экономическим причинам.

Что вы рекомендуете делать бизнесу уже сейчас?

– В первую очередь провести анализ своей деятельности и понять, подпадает ли бизнес под ограничения. Далее важно заранее просчитать налоговую нагрузку на альтернативных режимах, оценить риски и подготовить корректную модель работы.

В ряде случаев достаточно изменить структуру бизнеса или перечень услуг, в других требуется полноценная налоговая перестройка. Чем раньше предприниматель начнет эту работу, тем спокойнее и дешевле пройдет переход.

Налоговый режим становится не только вопросом удобства, но и фактором конкурентоспособности. С 2026 года выбор режима напрямую влияет на то, захотят ли с вами работать клиенты и партнеры.

 А кого изменения не коснутся?

– Да, важно понимать, что изменения касаются не всего бизнеса. Если вы работаете на упрощенном налоговом режиме и оказываете услуги или продаете товары частным лицам, переживать не нужно.

Речь идет о небольших магазинах у дома, салонах красоты, мастерах маникюра, парикмахерах, сфере бытовых услуг и розничной торговле, ориентированной на физических лиц. Такой бизнес сможет и дальше работать на упрощенном режиме при соблюдении установленных лимитов и требований.

Упрощенный режим изначально создавался именно для малого бизнеса, который работает с конечным потребителем. Государство не ставит цель усложнить работу таких предпринимателей. Основные ограничения направлены на крупные компании и на виды деятельности с повышенными налоговыми и финансовыми рисками.

Как предпринимателю понять, касается ли его новый запрет?

– Если бизнес работает с физическими лицами, не относится к запрещенным видам деятельности и укладывается в установленные лимиты по доходу (годовой доход более 2,359 млрд тенге), то он может продолжать работу на упрощенном режиме и после 2026 года.

В случае сомнений лучше заранее провести анализ деятельности и получить профессиональную консультацию, чтобы избежать ошибок и лишних рисков.

Главный посыл простой. Отставить панику и действовать рационально. Налоговые изменения требуют внимания, но это не повод останавливать бизнес или принимать поспешные решения.

Есть ли важные процедурные моменты, о которых предприниматели должны знать заранее?

– Да, есть важный технический момент, который нельзя упустить. Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенном режиме, розничном налоге или фиксированном вычете, обязаны подтвердить выбранный режим.

Если до 01 марта 2026 года не будет подано соответствующее уведомление, налоговая автоматически переведет предпринимателя на общеустановленный режим налогообложения.

Как именно нужно будет подтвердить режим?

– В ближайшее время в кабинете налогоплательщика появится специальное заявление, которое необходимо будет отправить для перехода или подтверждения налогового режима. Это стандартная процедура, но важно не пропустить сроки.

Мы рекомендуем предпринимателям заранее отслеживать уведомления в налоговом кабинете и не откладывать подачу заявления на последний момент.

Поменяются ли условия сдачи декларации для физических лиц в 2026 году?

– Да, изменения есть, и здесь важно сразу сказать главное. Массового обязательного декларирования для всех физических лиц не будет. От идеи, что каждый гражданин должен ежегодно сдавать декларацию, государство отказалось.

Большинство физических лиц в 2026 году декларацию сдавать не обязаны. Если у человека стандартные доходы, например заработная плата, и он не использовал налоговые вычеты, никаких дополнительных отчетов от него не потребуется.

Читайте также: 85 000 тенге составила минимальная зарплата с 1 января 2026 года