|| Иллюстрация создана «Диапазоном» при помощи ИИ

- Слышала, что с этого года можно снизить налог с помощью налогового вычета, это правда? И как это сделать? 

– Мария

На вопрос отвечает директор и аудитор компании «Prof Servise» Юлия Цымбалова.

– С 2026 года в Казахстане действует обновлённая система налоговых вычетов по индивидуальному подоходному налогу. Это позволяет гражданам уменьшить сумму налога.

Если объяснять максимально просто, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается ваш доход перед тем, как с него рассчитывается налог. То есть человек платит налог не со всей зарплаты, а с меньшей части.

Сегодня предусмотрено три основных вида вычетов:

Первое – это вычеты по социальным платежам. Сюда входят обязательные пенсионные взносы, взносы на обязательное социальное медицинское страхование и социальные отчисления. Эти суммы уже удерживаются из дохода и автоматически уменьшают налогооблагаемую базу.

Второе – базовый налоговый вычет. Это фиксированная величина: 30-кратный месячный расчётный показатель в месяц, но не более 360 МРП (1 557 000 тенге в 2026 году) в год. Этот вычет применяется практически ко всем работающим гражданам.

Третье – социальные налоговые вычеты. Они предусмотрены для отдельных категорий. Например, для лиц с инвалидностью I и II группы – до 5 000 МРП в год. Для лиц с инвалидностью III группы, детей с инвалидностью, ветеранов боевых действий – 882 МРП (3 814 650 тенге – в 2026 году). Аналогичный размер предусмотрен и для родителей, опекунов и попечителей детей с инвалидностью.

При этом важно учитывать ограничения. Вычеты применяются только при наличии подтверждающих документов и только в том календарном году, в котором возникло право на их получение. Кроме того, в ряде случаев они не применяются – например, если функции опекунства выполняются в рамках трудовых отношений в соответствующих организациях.

Важно понимать, что налоговый вычет – это не выплата от государства, а механизм снижения налога.

Например, при зарплате 200 000 тенге сначала удерживаются обязательные платежи: 10% пенсионные взносы (20 000 тенге) и 2% взносы на медицинское страхование (4 000 тенге). Остаётся 176 000 тенге.

В 2026 году месячный расчётный показатель составляет 4 325 тенге, соответственно базовый вычет – 30 МРП – равен 129 750 тенге.

После применения вычета налогооблагаемый доход составляет 46 250 тенге, и с него рассчитывается индивидуальный подоходный налог – 4 625 тенге.

В результате заработная плата «на руки» составляет 171 375 тенге. При старых правилах эта сумма была значительно ниже.

Таким образом, увеличение МРП напрямую влияет на рост суммы, которую человек получает на руки

Получить налоговый вычет можно двумя способами. Первый – через работодателя, когда бухгалтерия учитывает его при начислении заработной платы. Второй – самостоятельно, если по каким-то причинам вычет не был применён.

На практике часто встречаются ситуации, когда граждане либо не знают о своём праве на вычет, либо не предоставляют необходимые документы. В результате они переплачивают налог.

Поэтому главный совет – заранее уточнять свои права, собирать подтверждающие документы и контролировать, применяются ли вычеты. Это простой и законный способ снизить налоговую нагрузку.